区政府高度重视审计整改工作，全区深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作重要指示批示精神和中央审计委员会会议精神，坚决落实习近平总书记关于一体推进审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”的重要要求，以严格落实整改主体责任、确保审计整改实效作为坚持“两个确立”、做到“两个维护”的具体体现，切实将审计整改实效转换为治理效能，推动经济社会高质量发展。按照区委、区政府部署要求，区委审计办、区审计局将《广州市海珠区2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的问题及提出的建议全部纳入整改范围，按立行立改、分阶段整改、持续整改分类提出整改要求。严格执行区第十七届人大常委会第三十九次会议有关审议意见，坚持举一反三，切实以审计整改作为促进问题解决、推进工作落实的有力抓手。所涉部门高度重视，将审计整改作为重大政治任务抓紧落实，全面落实审计整改主体责任和监督管理责任。区委审计委员会各成员单位将审计整改作为日常监督重要内容，合力推动审计整改取得积极成效。现将有关情况报告如下：

       一、审计整改工作部署和成效　　

　　在区委的正确领导及各相关部门的高度重视、共同努力下，2023年度审计查出问题整改工作成效明显，整改质量稳步提升。截至2024年12月底，《审计工作报告》反映的85个问题中，要求立行立改的76个问题已整改到位71个，整改到位率93.42%；要求分阶段整改的问题9个，1个提前完成整改。整改问题涉及金额7413.45万元。

    （一）从政治高度压实审计整改主体责任

　　区委常委会会议、区政府常务会议及时听取审计查出问题报告，研究部署审计整改落实工作，要求各部门坚决扛起审计整改主体责任，确保整改到位，促进标本兼治。各相关部门将审计整改作为重大政治任务抓紧抓实，对照问题逐项列出整改清单，通过党组会议或专题会议研究确定整改措施和整改责任人，压实整改责任。区委审计办、区审计局扛起整改督促指导责任，研究细化整改要求，严格把住销号关口，保障审计整改取得实效长效。

    （二）借贯通联动巩固审计整改整体格局

　　相关部门深入贯彻落实习近平总书记关于坚持和完善党和国家监督体系的重要论述，积极探索各类监督在提升审计整改成效上统筹联动、协同发力的路径，打好审计整改“组合拳”，进一步巩固完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。区委巡察办、区委审计办联合印发《关于深化“巡审结合”工作的联动机制》，探索通过机动巡察、专项审计和内部审计三种方式有机结合，推动监督、整改、治理有机贯通、走深走实。区委审计办印发《海珠区内部审计工作指引（试行）》，明确国家审计、内部审计应在审计整改监督方面形成贯通协同，加强分析研判和跟踪检查，切实推进源头治理。

    （三）以过程管控提升审计整改质效提升

　　区委审计办、区审计局会同整改责任单位加强分析研判，在审计整改方案当中注重对查出问题科学分类，结合审计报告处理意见和被审计单位的实际情况，在方案当中明确划分立行立改、分阶段整改、持续整改三种类型整改任务，制定针对性整改措施。深化运用“台账管理+跟踪督办+重点督导”工作模式，采取个别调度、分类指导、现场检查、发送督促函、召开审计整改推进会等方式对整改工作进行动态跟踪及指导，及时解疑纠偏。

       二、审计查出问题的整改情况

    （一）财政管理审计查出问题的整改情况

　　1．区级财政管理方面，涉及问题3个，已全部完成整改，整改问题金额3731.63万元。

　　一是对部分项目预算执行率偏低的问题。区财政局自2024年起规范预算管理，及时掌握预算执行动态，做好督促检查；强化财政统筹，及时收回执行进度慢或短期内不再执行的项目资金，用于新增重点事项，优化财政资金配置效率。

　　二是对未按规定时间下达上级转移支付资金的问题。区财政局通过加强转移支付系统技能培训，指导业务人员在规定时间内接收上级指标并按时下达，及时跟踪转移支付使用进度及效益。

　　三是对专项债建设项目可行性研究不充分的问题。相关责任单位加强专项债项目可行性研究，提高项目立项科学性，确保专项债科学发行。

　　2．区级部门预算执行方面，涉及问题49个，已完成整改40个，整改问题金额188.51万元。

　　一是对预算编制及执行不科学的问题。1个部门2024年已按规定据实调整培训费、会议费及差旅费预算。1个部门已采取措施恢复垃圾处理项目正常运作。1个部门按合同条款追回多结算工程款15.10万元。

　　二是对收入征缴及资金盘活不及时的问题。2个单位收回并上缴垃圾费及垃圾处理费、行政处罚罚没共计66.94万元。4个部门清理并上缴基本户沉淀资金共计4.38万元。

　　三是对政府采购程序执行不规范的问题。3个部门2024年起依规通过定点采购、智慧云平台等方式执行政府采购。1个单位进一步完善采购验收流程及手续，要求供应商技术人员参与采购设备调试验收。

　　四是对财务管理及核算不规范的问题。3个部门已撤销不符合年检要求的银行账户6个，并将余额1.57万元全额上缴区财政。1个部门通过调整内部流程完善财务报销管理。2个部门、1个单位重新梳理历史账务并清理往来款37.50万元。3个部门、1个单位通过对账核实及调整账务，实现账实一致。

　　五是国有资产管理不完善的问题。3个部门补充入账资产25.02万元。2个部门通过更正资产卡片信息、补登物资台账，完善资产登记手续。1个部门、1个单位通过公开招租或重新投入使用等方式，盘活闲置物业7处。3个部门已在公务用车使用管理信息系统补充录入历史用车信息。

　　（二）重点项目审计查出问题的整改情况

　　1．海珠区南泰涌闸泵工程管理方面，涉及问题11个，已完成整改10个，整改问题金额175.08万元。

　　一是对工程建设程序不合规、管理不规范的问题。主管部门组织工程管理人员进行了专题学习培训，对相关责任单位进行了谈话提醒，进一步强化单位资质审查、施工图编制及审查、设计变更管理。

　　二是对工程价款结算不准确的问题。业主单位通过签订补充协议、核减多计工程量等方式，对结算方式进行更正并核减结算价。

　　三是对工程财务管理不严谨的问题。业主单位重新核算工程成本，并进行账务处理；同时加强预付款及财务报销审核，进一步保障资金安全。

　　2．促进制造业高质量发展政策落实方面，涉及问题2个，已全部完成整改。

　　一是个别“十四五”产业发展工作进度缓慢的问题。多部门联合成立工作专班，支持重点项目加快建设，积极争取上级工作支持，加快项目融资审批。同时做好招商储备工作，通过政企联动，吸引行业龙头企业与园区签订进驻协议。

　　二是优质中小企业梯度培育平台企业登记信息更新缓慢的问题。主管部门加大对中小企业梯度培育平台的宣传，多途径向企业发送更新提醒，引导企业重视年度信息更新工作。

     （三）民生审计查出问题的整改情况

　　2023年度审计了海珠区体育设施建设运营管理情况，重点审计了全民健身设施建设管理、公共体育场馆建设运营管理、项目资金使用及其财务管理等情况。涉及问题10个，已完成整改7个，整改问题金额148.35万元。

　　一是对项目流程审核不严的问题。相关责任部门按照适用计税税率重新核算工程价款，核减多计税费；召开专题会议，对未经审批签订合同的问题予以通报；组织学习合同管理制度，强化内部控制意识，防范内部控制风险。

　　二是对健身设施登记不完善的问题。行业主管部门制定了《海珠区社区全民健身设施的建设和管理办法》，建立全民健身设施日常监督检查制度；对已采购的健身设备补充进行固定资产登记，价值总计18.74万元。

　　三是对全民健身设施信息公开不充分的问题。行业主管部门已建立信息公开、监督考核等工作制度和台账，并通过微信公众号、微信小程序向社会公开海珠区公共体育场馆信息；排查健身设施标识情况，开展补充标记。

    （四）区属国有企业审计查出问题的整改情况

　　2023年度审计了部分区属国有企业及下属公司2023年度财务收支情况，重点关注其财务核算、国有资产管理使用等情况。涉及问题10个，已全部完成整改，整改问题金额3169.88万元。

　　一是产权登记不及时的问题。主管部门加强督促新设立企业及时申请办理产权登记事项，目前2024年新设立的企业已按规定办理产权登记。

　　二是物业租赁管理不严谨的问题。相关责任企业修订完善物业管理工作制度，规范租赁事项决策、合同审批、招租管理等流程，进一步约束国有资产出租行为。

　　三是会计核算不规范的问题。相关责任企业修订固定资产管理办法，完善固定资产处置审批手续，并对盘亏、处置资产进行账务处理；对资产评估中增值的资产和全年收入成本进行重新核算并予以更正；按照适用房产税税率重新计税，追回多缴税款10.37万元。

       三、分阶段整改和持续整改问题及后续工作安排　　

　　从整改跟踪检查情况看，截至2024年12月底，尚未完成整改的13个问题主要涉及呆账挂账清理、资产底数清查、闲置资产盘活、工程价款结算等方面。有的问题历史成因复杂，需要一定时间周期理清，如往来款核对、个别无产权资产盘亏处置等。有的问题受客观因素制约，需要持续推进整改，如盘活利用闲置物业等。

　　对未整改到位的问题，相关责任部门已对后续整改工作做出安排。一是强化跟踪督导。各部门认真履行审计整改主体责任，持续跟踪、定期检查、及时汇报整改进度，确保审计查出问题“一改到底”。二是推进源头治理。各部门深挖问题根源，突出建章立制，推动整改合规到位、扎实有效。三是加强整改成果运用。分析共性问题和突出问题并加以系统梳理，通过印发提醒清单等形式，发挥审计监督“治已病、防未病”作用，推动构建“审计—整改—规范—提高”的工作闭环，达到“审计一点、规范一片”的效果。

　　下一步，区政府将继续严格执行党中央、省、市、区有关审计整改工作部署要求，自觉接受区人大及其常委会监督和指导，依法全面履行审计监督职责，统筹推进揭示问题与审计整改“双管齐下”。对情况复杂、整改难度较大的问题，进行全面综合研判，协调各方形成工作合力，一体推进整改落实；始终坚持科学整改，避免机械整改，切实将审计整改成果转化为治理效能，保障全区经济社会高质量发展。